Những vấn đề liên quan đến việc đánh giá rủi ro trước khi cho vay đầu tư phát triển của ngân hàng thương mại
Đối với doanh nghiệp Hiệu quả tín dụng ĐTPT đối với doanh nghiệp sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển và đứng vững trên thị trường trong nước và là đòn bẩy để thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Doanh nghiệp ...
Đối với doanh nghiệp
Hiệu quả tín dụng ĐTPT đối với doanh nghiệp sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển và đứng vững trên thị trường trong nước và là đòn bẩy để thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
Doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả là tiền đề để nền kinh tế nước ta phát triển và có thể theo kịp các nước trên thế giới do vậy việc nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là điều cần thiết.
Nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT đối với doanh nghiệp góp phần lành mạnh hoá quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và doanh nghiệp. Hoạt động tín dụng được thực hiện tuân thủ các nguyên tắc và điều kiện trên cơ sở Ngân hàng và Doanh nghiệp đều có ý tưởng thúc đẩy, thắt chặt quan hệ cùng có lợi sẽ tạo ra những khoản tín dụng có chất lượng từ đó giúp doanh nghiệp thường xuyên được thoả mãn yêu cầu về vốn để duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh.
Mặt khác nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là đòi hỏi cần thiết để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Ngân hàng là trung gian thanh toán cho doanh nghiệp, vừa thực hiện các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt (uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, séc, thư tín dụng, ...) cho doanh nghiệp nhằm tiết kiệm chi phí và thời gian, vừa cung cấp các công cụ thanh toán cho doanh nghiệp. Hơn nữa việc nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT cũng đồng nghĩa với việc doanh nghiệp chỉ phải chịu một mức phí suất tín dụng tương đối từ đó tiết kiệm được chi phí, giảm giá thành làm tăng tính cạnh tranh hàng hoá, cũng như sẽ giúp doanh nghiệp thường xuyên đáp ứng nhu cầu về vốn cho việc duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh.
Đối với Ngân hàng
Để tạo vốn cho đầu tư phát triển, giải pháp cơ bản và lâu dài là phải làm ăn có hiệu quả. Đó là một trong những nội dung cơ bản trong cơ chế đổi mới chính sách tài chính tiền tệ mà Đảng ta đã chỉ ra. Công tác tín dụng ĐTPT của Ngân hàng thương mại với số vốn cho vay thường rất lớn, đối tượng cho vay có nhiều điểm đặc thù khác nhau, thời gian thu hồi vốn thường dài. Do vậy việc nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT quyết định sự tồn tại và phát triển của các Ngân hàng thương mại.
- Nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là điều kiện để Ngân hàng tăng cường nguồn vốn của mình. Ngân hàng với tư cách là trung tâm tín dụng, trung tâm thanh toán trong nền kinh tế "đi vay để cho vay". Nếu hiệu quả tín dụng ĐTPT tốt biểu hiện bằng việc áp dụng linh hoạt và hiệu quả công tác huy động vốn trung, dài hạn sẽ tạo điều kiện nguồn vốn trung, dài hạn đa dạng và dồi dào, làm cơ sở cho việc tạo ra các tài sản có sinh lời. Bên cạnh đó nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là điều kiện để Ngân hàng bảo toàn vốn. Nếu công tác tín dụng ĐTPT có hiệu quả cao, có khả năng thu hồi được nợ và lãi theo đúng kỳ hạn trả nợ của doanh nghiệp, ngân hàng sẽ không bị thua lỗ trong kinh doanh tiền tệ dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn. Mà nguồn vốn này một phần là của Ngân hàng và phần lớn là của nền kinh tế được giữ tại Ngân hàng, từ đó Ngân hàng có điều kiện bảo toàn vốn và tài sản của mình cũng như tài sản của nền kinh tế tại Ngân hàng.
- Nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là điều kiện để Ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm thanh toán: Khi tín dụng ĐTPT đạt hiệu quả cao sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng, với một khối lượng tiền như cũ có thể thực hiện một số lần giao dịch lớn hơn tạo điều kiện tiết kiệm tiền trong lưu thông, củng cố sức mạnh của đồng tiền.
Hơn thế nữa, nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là điều kiện để Ngân hàng tăng thu nhập do vốn tín dụng ĐTPT chiếm tỷ trọng lớn với thời gian lâu dài. Trong khi đó lãi suất tín dụng ĐTPT thường là cao do đó việc tín dụng ĐTPT của Ngân hàng sẽ rất lớn.
- Nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là điều kiện để Ngân hàng mở rộng thị trường cho vay ngắn hạn vì tín dụng ĐTPT sẽ đầu tư vào việc đổi mới công nghệ của doanh nghiệp làm kích thích sản xuất phát triển. Do sản xuất phát triển nên cần nhiều vốn lưu động hơn và thị trường vốn ngắn hạn sẽ được mở rộng theo tốc độ phát triển của sản xuất. Tóm lại tín dụng ĐTPT có hiệu quả là đầu tư cao sự phát triển tương lai ngân hàng.
Đối với nền kinh tế
Trước hết Ngân hàng là một loại hình doanh nghiệp trong nền kinh tế "kinh doanh tiền tệ" trong nền kinh tế, tạo ra và buôn bán các "sản phẩm tài chính". Ngân hàng thương mại cũng là một mắt xích quan trọng trong hệ thống tài chính của một quốc gia. Do vậy nếu Ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu quả, sẽ là yếu tố làm cho khu vực tài chính được lành mạnh hoá, góp phần ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát , tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia. Điều này xuất phát từ chức năng tạo tiền của Ngân hàng thương mại, thông qua cho vay, thanh toán, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt. Xét về bản chất kinh tế, số tiền này đã tạo ra từ điều "kỳ diệu" của hệ thông Ngân hàng (thường gọi là khả năng tạo tiền) tạo ra nhưng khi vào lưu thông chúng đều có quyền thanh toán và chi trả như các phương tiện khác để rồi cuối cùng với xu hướng chung chúng sẽ được chuyển thành phương tiện thanh toán đó là tiền mặt. Như vậy nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng thương mại có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt trong lưu thông và là nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát.
Tín dụng ĐTPT của Ngân hàng với số lượng vốn lớn và thời gian dài nên việc nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT của Ngân hàng sẽ tạo khả năng giảm bớt lượng tiền thừa trong lưu thông, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ , tăng uy tín quốc gia bằng việc phát huy tác dụng của các sản phẩm, dịch vụ trong tương lai của các công trình đầu tư.
Tín dụng ĐTPT đạt hiệu quả cao sẽ góp phần giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự cân đối giữa các vùng, các ngành trong cả nước, ổn định và phát triển nền kinh tế.
Tín dụng nói chung và tín dụng ĐTPT nói riêng có mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế xã hội, thiết lập một cơ chế chính sách tín dụng đồng bộ, có hiệu quả sẽ tác động tích cực với mọi mặt của nền kinh tế xã hội, điều đó cũng thể hiện chất lượng hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trường.
Để đánh giá rủi ro trước khi cho vay ĐTPT của mình, các ngân hàng thường thu thập, phân tích thông tin từ nhiều luồng khác nhau, Cụ thể:
Đánh giá rủi ro kinh tế vi mô của doanh nghiệp
Tư cách pháp nhân của doanh nghiệp vay vốn
Luật pháp quy định, một doanh nghiệp có đầy đủ tư cách pháp nhân mới có quyền ký kết các hợp đồng kinh tế. Hợp đồng tín dụng cũng là một dạng của hợp đồng kinh tế. Do vậy Ngân hàng phải xem xét kỹ tư cách pháp nhân của khách hàng.
Qua nghiên cứu ngân hàng khẳng định được tư cách của đơn vị và hoạt động của doanh nghiệp phù hợp với luật định. Đây là cơ sở đầu tiên để Ngân hàng lựa chọn khách hàng đầu tư vốn. Doanh nghiệp hoạt động theo đúng luật định thì vốn của Ngân hàng sẽ an toàn.
Quản lý và giữ vốn
Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như doanh nghiệp lớn, chủ cổ phần và người lãnh đạo đóng vai trò quan trọng nhất và gắn chặt với nhau mặc dù đó là hai thực thể khác nhau.
- Người lãnh đạo: Người lãnh đạo có vai trò rất quan trọng trong sự phát triển hay phá sản của một doanh nghiệp. Người lãnh đạo am hiểu về quản trị công ty và kỹ thuật sẽ đưa ra được các chính sách phù hợp với từng thời kỳ làm cho doanh nghiệp tồn tại và phát triển trong cạnh tranh.
- Chủ sở hữu: Phạm vi địa lý của nguồn vốn là một yếu tố quan trọng của rủi ro kinh tế vì nó sẽ quyết định phần lớn khả năng của những người góp vốn trong việc đẩy mạnh hoạt động một cách chiến lược nhất là cung cấp cho nó phương tiện tài chính. Nếu vốn được phân tán rộng rãi trong nhân dân thì đối với Ngân hàng tình trạng này là tương đối nguy hiểm. Mặt khác chất lượng của các chủ sở hữu vốn đôi khi tạo thành sự đảm bảo cũng có giá trị đối với ngân hàng như sự đảm bảo hiện vật và cá nhân. Việc một nhóm tư nhân nắm quyền kiểm soát, dù là thiểu số vẫn thể hiện sự đảm bảo việc kinh doanh trôi chảy là một đảm bảo tài chính.
Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh (nếu có)
Ngân hàng phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thông qua hai chỉ tiêu:
- Doanh thu: Là chỉ tiêu kinh tế cơ bản phản ánh chất lượng của quá trình tiêu thụ hàng hoá. Doanh thu của doanh nghiệp càng lớn, doanh nghiệp càng có điều kiện tăng thu nhập, mở rộng sản xuất, có điều kiện thuận lợi để trả nợ Ngân hàng.
- Kết quả kinh doanh: là một chỉ tiêu chất lượng tổng hợp đánh giá toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được tính bằng chênh lệch giữa giá thành và giá bán sản phẩm. Kết quả kinh doanh càng cao thể hiện toàn bộ quá trình hoạt động của doanh nghiệp càng có hiệu quả, khả năng sử dụng vốn vay đạt mục tiêu kinh tế đặt ra càng vững mạnh.
Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp là nguồn hỗ trợ trả nợ tích cực cho ngân hàng khi dự án mà doanh nghiệp vay vốn không hoạt động theo đúng như dự tính hoặc gặp rủi ro.
Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp
Theo quy định của bộ tài chính khi phân tích tình hình tài chính của công ty phải phân tích trên những chỉ tiêu sau
Đánh giá dự án vay vốn
Khái niệm
Hiện nay có rất nhiều định nghĩa về dự án đầu tư. Đứng trên các góc độ khác nhau người ta có định nghĩa khác nhau về dự án đầu tư.
Theo thời gian người ta quan niệm dự án là cách sử dụng các nguồn lực vào mục đích sản xuất nhất định. Ở tầm vĩ mô dự án là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí có liên quan với nhau được hoạch định nhằm đạt những mục tiêu nào đó trong một thời gian nhất định. Cũng có quan điểm cho rằng dự án đầu tư là tập hợp các hoạt động theo một kế hoạch cụ thể để đạt được những mục tiêu nhất định trong một khoảng thời gian nhất định.
Thẩm định dự án đầu tư
Để đánh giá rủi ro đối với các khoản vay để thực hiện các dự án đầu tư, Ngân hàng thường phân tích trên các mặt sau đây
* Thẩm định tính pháp lý của dự án
Khi thẩm định dự án, điều đầu tiên mà Ngân hàng quan tâm đó là tính pháp lý của dự án. Một dự án có đầy đủ tính pháp lý sẽ giảm rủi ro trong cho vay của Ngân hàng. Mỗi một dự án đều phải có đầy đủ cấp có thẩm quyền quyết định. Một dự án có tính pháp lý đầy đủ là dự án phải tuân thủ theo quy định về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản của Chính phủ. (Nghị định số 52/CP ngày 08/7/1999 của Chính phủ)
* Thẩm định nguồn vốn cho dự án
Nguồn vốn của dự án cho chúng ta biết quy mô của dự án, thông thường bao gồm 3 bộ phận chính: nguồn dùng để đầu tư tài sản cố định, nguồn đầu tư cho tài sản lưu động, nguồn dự phòng.
Nguồn vốn đầu tư cho dự án bao gồm từ các nguồn: vốn tự có, vốn vay ngân hàng và vốn huy động khác. Khi xem xét nguồn vốn cho dự án, ngân hàng phải quan tâm đến số lượng vốn, thời gian tài trợ, chi phí tài trợ xem có phù hợp với nhu cầu của dự án hay không? Xem nhu cầu về số lượng và thời hạn có phù hợp với nguồn dùng tài trợ cho dự án hay không?.
* Thẩm định khả năng cung cấp đầu vào cho dự án
- Thẩm định thiết bị cho dự án
Điều quan trọng khi thẩm định vấn đề này là xem xét lựa chọn nhà cung cấp và công nghệ của trang thiết bị. Công nghệ của trang thiết bị phải phù hợp với những điều kiện về kinh tế kỹ thuật của Việt nam. Ngân hàng phải xem xét hợp đồng mua bán thiết bị có đảm bảo hay không, tránh tình trạng khi xây xong nhà xưởng nhưng không mua được máy móc thiết bi, gây rủi ro cho dự án và ảnh hưởng đến vốn tín dụng của Ngân hàng.
- Thẩm định thị trường cung cấp nguyên vật liệu cho dự án
Ngân hàng khi thẩm định dự án cũng rất chú trọng đến thị trường nguyên liệu của dự án khi dự án đi vào hoạt động. Nguồn nguyên liệu trong nước hay ngoài nước, có nguyên liệu thay thế hay không? Đặc biệt khi nguyên liệu của dự án là nguyên liệu sẵn có trong nước sẽ tiết kiệm, chủ động, giảm rủi ro cho dự án.
- Thẩm định nguồn cung cấp điện, nhiên liệu: Ngân hàng xem xét hiện trạng cung cấp điện, nhiên liệu của địa phương có ổn định hay không?
- Thẩm định cung cấp lao động: Ngân hàng thẩm định
- Nhu cầu lao động cho dự án mới
- Sử dụng lao động hiện có hay tuyển mới, giải quyết vấn đề lao động dư thừa như thế nào?
- Trình độ lao động tại địa phương, tổ chức đào tạo như thế nào.
- Tình hình thu nhập bình quân của công nhân tại địa điểm dự án hoạt động để tính toán chi phí vào dự án cho phù hợp.
* Thẩm định thị trường tiêu thụ của dự án
Thẩm định thị trường của dự án là khâu hết sức quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến sự thành bại của dự án, do vậy phải thẩm định chặt chẽ, khoa học.
Khi thẩm định thị trường của dự án ngân hàng phải xem xét trên các khía cạnh sau:
- Tổng nhu cầu của thị trường về mặt hàng đó là bao nhiêu, các nhà máy hiện có đã đáp ứng được bao nhiêu, giá cả của sản phẩm?
- Trong tương lai, liệu sản phẩm đó có được người tiêu dùng chấp nhận nữa hay không?
- Khi dự án đi vào hoạt động, khả năng cạnh tranh của dự án như thế nào về giá cả, uy tín, khả năng thâm nhập thị trường. Dự án đã đề cập đến các chính sách khuyếch trương và phân phối sản phẩm như thế nào.
* Thẩm định doanh thu của dự án
Xác định giá bán bình quân: Ngân hàng cần thu thập và phân tích các số liệu thống kê về giá cả sản phẩm của dự án trong thời gian gần đây trên thị trường trong nước và nước ngoài để có thể đánh giá được chính xác được tình hình biến động của giá cả sản phẩm dự án SX ra.
Đơn giá bình quân tính theo phương pháp bình quân gia quyền như sau:
Đơn giá bán
Trong đó: Pi đơn giá sản phẩm loại i
Qi số lượng sản phẩm loại i
n số loại sản phẩm
Xác định khố
i lượng sản phẩm tiêu thụ trong năm
Khi thẩm định công nghệ của dự án, Ngân hàng đã biết được công suất của dự án, ngân hàng tính khả năng tiêu thụ của thị trường từ đó biết được sản lượng tiêu thụ trong năm.
Doanh số tiêu thụ
Doanh số tiêu thụ = Đơn giá BQ x khối lượng sản phẩm tiêu thụ.
Chi phí của dự án
Khi thẩm định, ngân hàng thường xem xét chi phí của dự án bao gồm chi phí cố định và chi phí lưu động đã tính đủ hay chưa? Khi tính được chi phí của dự án trong vòng 1 năm, biết công suất dự án sản xuất 1 năm Ngân hàng biết được giá thành của một đơn vị sản phẩm.
* Thẩm định khả năng trả nợ của dự án
Khi thẩm định nguồn trả nợ cho dự án, ngân hàng xem xét các nguồn sau:
- Nguồn trả nợ từ khấu hao cơ bản
- Nguồn từ lợi nhuận mà dự án mang lại
- Nguồn trả nợ
- 1 Amoxicillin và Clavulanate
- 2 Lập trình
- 3 MÔI TRƯỜNG KHÔNG KHÍ VÀ CHỌN THÔNG SỐ TÍNH TOÁN CHO CÁC HỆ THỐNG ĐIỀU HOÀ
- 4 Khái quát chung về marketing
- 5 Đại cương về tế bào
- 6 Phương pháp biểu hiện xu hướng phát triển cơ bản của hiện tượng
- 7 Cực quang
- 8 Những nhân tố tạo nên chất lượng sản phẩm ảnh hưởng tới chất lượng sản phẩm
- 9 Khái niệm, vai trò chất lượng đào tạo và bồi dưỡng cán bộ quản lý kinh tế
- 10 Hướng đến hoạt động nhập khẩu