Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt

Sự cần thiết:

Để hiểu được tác dụng của tiền đối với nền kinh tế, chúng ta phải hiểu một cách chính xác tiền là gì ? Chúng ta phải xem xét các chức năng của tiền tệ và xem vì sao và bằng cách nào chúng thúc đẩy tính hiệu quả của nền kinh tế qua việc xem xét dạng của nó đã tiến triển như thế nào qua thời gian...

Từ tiền được dùng một cách tự nhiên trong các cuộc nói chuyện hàng ngày, nó có thể có nhiều nghĩa, nhưng đối với các nhà kinh tế nó có một nghĩa riêng. Các nhà kinh tế định nghĩa tiền (hoặc một cách tương tự, lượng tiền cung ứng) được coi là bất cứ cái gì được chấp nhận chung trong việc thanh toán hàng hoá hoặc dịch vụ hoặc trong việc hoàn trả các món nợ.

Trong cuộc sống hàng ngày đồng tiền là tiền giấy hay tiền kim loại và hầu hết dân chúng nói về “tiền” tức là họ đang nói về tiền mặt. Định nghĩa về tiền chỉ đơn thuần là tiền mặt (Tiền giấy và tiền kim loại) thì quá hẹp với các nhà kinh tế. Do séc cũng được chấp nhận như tiền trả khi mua, nên các món gửi ở dạng tài khoản séc cũng được coi là tiền, ngoài ra chúng ta còn có những khoản khác như séc du lịch hay tiền gửi tiết kiệm đôi khi có thể dùng để trả cho hàng hoá, dịch vụ hoặc có thể có tác dụng hữu hiệu như tiền nếu chúng có thể chuyển đổi một cách nhanh chóng và dễ dàng thành tiền mặt hoặc thành món gửi ở dạng tài khoản séc

Các chức năng của tiền:

Dù tiền là vỏ sò, hoặc đá, hoặc vàng, hoặc giấy ... trong nền kinh tế nó có các chức năng sau:

v Phương tiện trao đổi

Chức năng quan trọng nhất làm cho tiền tệ khác với những tài sản khác là vai trò làm phương tiện trao đổi. Tiền tệ là một trong những phát minh quan trọng nhất trong lịch sử loài người vì nó cho phép xã hội vượt qua phương thức trao đổi cồng kềnh quen biết ở chế độ đổi chác.

Trong hầu hết các giao dịch thị trường trong nền kinh tế của chúng ta, tiền trong dạng tiền mặt hay séc, thẻ thanh toán... là một phương tiện trao đổi; có nghĩa là nó được dùng để thanh toán, lấy hàng hoá hoặc dịch vụ. Việc dùng tiền làm một phương tiện trao đổi giúp đẩy mạnh hiệu quả của nền kinh tế qua việc loại bỏ được nhiều thời gian giành cho việc đổi chác hàng hoá hay dịch vụ. Để nhận thức được vấn đề này, chúng ta hãy nhìn vào một nền kinh tế đổi chác, tức là một nền kinh tế không có tiền trong đó hàng hoá hay dịch vụ được đổi trực tiếp lấy hàng hoá hay dịch vụ khác.

Thời gian tiêu hao khi gắng sức để trao đổi hàng hoá và dịch vụ được gọi là một chi phí giao dịch. Trong một nền kinh tế đổi chác, các chi phí giao dịch là cao bởi vì người ta phải thoả mãn “hai ý muốn trùng khớp”: tức là họ phải tìm ai đó có hàng hoá hay dịch vụ mà họ muốn và người đó cũng muốn hàng hoá hoặc dịch vụ mà họ chào mời.

Chúng ta thấy tiền thúc đẩy hiệu quả kinh tế qua việc loại bỏ được nhiều thời gian chi phí khi trao đổi hàng hoá và dịch vụ. Nó cũng thúc đẩy hiệu quả kinh tế qua việc cho phép người ta chuyên làm cái công việc mà người ta làm tốt nhất. Bởi vậy chúng ta thấy tiền là một yếu tố cơ bản trong nền kinh tế sản xuất hàng hoá. Nó tác dụng như một thứ dầu mỡ bôi trơn cho phép nền kinh tế chạy trơn tru hơn nhờ giảm thiểu chi phí giao dịch, từ đó khuyến khích chuyên môn hoá và phân công lao động.

Để một hàng hoá hoạt động một cách hữu hiệu như tiền thì phải đạt được một số chuẩn mực:

(1) Nó phải tạo ra hàng loạt một cách dễ dàng, làm dễ dàng cho việc xác định giá trị của nó

(2) Nó phải được chấp nhận một cách rộng rãi

(3) Nó phải, có thể chia nhỏ được nhờ đó dễ “đổi chác”

(4) Nó phải dễ chuyên chở

(5) Nó phải không bị hư hỏng một cách nhanh chóng

v Thước đo giá trị (Đơn vị đánh giá)

Chức năng thứ 2 của tiền là làm đơn vị đánh giá; nghĩa là, nó được dùng để đo giá trị trong nền kinh tế. Chúng ta đo các giá trị của hàng hoá và dịch vụ bằng tiền. Chức năng này rất quan trọng trong nền kinh tế sản xuất hàng hoá và chỉ có ở nền kinh tế sản xuất hàng hoá thì tiền tệ mới có chức năng này. Chúng ta thử nhìn lại nền kinh tế đổi chác khi hàng hoá chưa phát triển Ví dụ nền kinh tế này chỉ có 3 mặt hàng thì chúng ta phải cần có 3 giá để nói với chúng ta rằng phải làm thế nào để trao đổi thứ này với thứ khác, nếu có 10 mặt hàng thì ta phải cần bao nhiêu giá? phải cần 45 giá để trao đổi một thứ hàng này với một thứ hàng khác và nếu có 100 mặt hàng thì ta cần tới 4950 giá (Công thức để tính số giá chúng ta cần khi có N mặt hàng chẳng khác công thức tính số trận một đội bóng đá trong bảng phải thi đấu với các đội còn lại trong bảng là: N(N-1)/2) và cứ thế tăng lên nếu không có vật trung gian là tiền tệ để định giá bằng đơn vị tiền cho tất cả các mặt hàng. Chúng ta có thể nhận thấy rằng việc dùng tiền làm một đơn vị đánh giá giảm được chi phí thời gian để giao dịch trong một nền kinh tế nhờ giảm số giá cần phải xem xét. Cái lợi của chức năng này của tiền tăng lên khi nền kinh tế hàng hoá phát triển và phức tạp hơn.

v Nơi chứa giá trị (Nơi chứa sức mua hàng hoá qua từng thời gian)

Tiền cũng tác dụng như một nơi chứa giá trị nghĩa là một nơi chứa sức mua hàng hoá qua thời gian. Một nơi chứa giá trị được dùng để tách thời gian từ lúc mà người ta nhận được thu nhập tới lúc người ta sử dụng nó. Chức năng này của tiền là hữu ích vì phần lớn chúng ta đều không muốn sử dụng ngay thu nhập của mình khi nhận được nó, mà muốn đợi đến khi chúng ta có thời giờ và có ý mua sắm.

Tiền không phải duy nhất là nơi chứa đựng giá trị vì một tài sản bất kỳ như tiền mặt, cổ phiếu, trái khoán, đất đai, nhà cửa, tác phẩm nghệ thuật hoặc đồ châu báu, đều là một phương tiện chứa của cải. Nhiều trong số những loại tài sản này có lợi hơn so với tiền xét về mặt chứa giá trị, chúng thường đem lại cho chủ nhân một khoản lợi tức cao hơn tiền mang lại ví dụ: buôn bán cổ phiếu, trái phiếu, kinh doanh bất động sản...vv. Thế thì tại sao mọi người giữ tiền để làm gì? khi mà những tài sản này là nơi chứa đựng giá trị đáng chuộng hơn so với tiền.

Chúng ta có thể giải thích vấn đề này liên quan đến một khái niệm kinh tế quan trọng được gọi là tính lỏng (liquidity-khả năng dễ chuyển thành tiền mặt) có nghĩa là có sự tương đối dễ dàng và nhanh chóng, nhờ đó một tài sản có thể chuyển đổi thành một phương tiện trao đổi. Tiền là tài sản có tính chất lỏng nhất bởi bản thân nó là phương tiện trao đổi, tức là nó không giống những tài sản khác, nó không cần được chuyển thành thứ gì khác với mục đích để mua hàng. Những tài sản khác đòi hỏi chi phí giao dịch khi cần chuyển sang tiền ví dụ: khi bạn bán nhà của bạn, bạn cần phải quảng cáo đăng báo hoặc trả tiền cho người môi giới một khoản (ở Việt nam hiện nay là từ 2% đến 5%). Do tiền là tài sản có tính chất lỏng nhất đó là câu trả lời cho câu hỏi ở trên là tại sao người ta có ý định giữ nó ngay cả nếu nó không phải là nơi chứa giá trị một cách hấp dẫn nhất. Tiền là nơi chứa giá trị tốt đến thế nào tuỳ thuộc vào mức giá cả, do giá trị của nó được ấn định theo mức giá cả. Nếu các giá đều tăng gấp hai chẳng hạn nghĩa là giá trị của tiền đã sụt một nửa và ngược lại.

Những quy định chung:

Hiện nay việc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt đang được thực hiện theo số 22/QD- NH1 ngày 21/01/1994 của thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam có thông tư hướng dẫn kèm theo thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt số 08/TT-NH2 ngày 02/06/1994. Cụ thể qui định theo điều 1 quyết định 22/QD- NH1 có ghi: “Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt cho tất cả các tổ chức cá nhân hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam cá nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt, đều cá quyền lựa chọn nhân hàng để thanh toán “. Đồng thời có một số qui định cụ thể như sau: Tại điều 1 quyết định 22/QD- NH1 có ghi :”Các doanh nghiệp, cơ quan, đoàn thể,đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam được quyền lự chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán”

Những quy định đối với khách hàng (Đơn vị và cá nhân).

-Các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt nam và người nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt nam (Gọi chung là đơn vị và cá nhân) được quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thanh toán...

-Các đơn vị dự toán Ngân sách Nhà nước mở tài khoản tại Kho bạc nhà nước

-Để đảm bảo thực hiện thanh toán đầy đủ kịp thời, các chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ tiền trên tài khoản. Mọi trường hợp thanh toán vượt quá số dư tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước là phạm pháp và phải bị xử lý theo pháp luật

-Việc thanh toán giữa các đơn vị phải dựa trên hợp đồng kinh tế. Ngân hàng được quyền từ chối thanh toán khi hai bên mua và bán không có hợp đồng hoặc không đủ các giấy tờ hợp lệ.

-Tất cả các chứng từ thanh toán qua Ngân hàng do khách hàng nộp vào Ngân hàng phải được lập trên mẫu do Ngân hàng ấn hành, nhượng bán. Phải lập đủ liên, viết rõ ràng, đầy đủ, chính xác các yếu tố theo quy định. Mọi giấy tờ phải có dấu, chữ ký của chủ tài khoản, của kế toán trưởng đúng với mẫu dấu, chữ ký đã đăng ký tại Ngân hàng.

-Khách hàng phải thực hiện đầy đủ và đúng đắn những quy định trong thể lệ thanh toán của Ngân hàng.

Những quy định đối với Ngân hàng và kho bạc nhà nước.

-Phải cung cấp đầy đủ và kịp thời các loại mẫu giấy tờ thanh toán cho khách hàng.

-Thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản, bảo đảm chính xác, an toàn, thuận tiện. Các Ngân hàng và Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm chi trả tiền mặt hoặc chuyển khoản trong phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản.

-Kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoản (Bên trả tiền) trước khi thực hiện thanh toán và được quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền; đồng thời không chịu trách nhiệm về những nội dung liên đới của hai bên khách hàng.

-Thực hiện việc kiểm tra, giám sát khả năng chi trả của chủ tài khoản, xử lý kịp thời các trường hợp vi phạm.

-Nếu do thiếu sót trong quá trình thanh toán gây thiệt hại cho khách hàng thì Ngân hàng và Kho bạc Nhà nước phải bồi thường thiệt hại và tuỳ theo mức độ vi phạm có thể bị xử lý theo pháp luật

-Để việc thanh toán của khách hàng có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng (Kho bạc) được thông suốt, không bị ách tắc, Ngân hàng (Kho bạc) phải duy trì thường xuyên số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng nhà nưóc tối thiểu bằng mức an toàn vốn và tiền gửi thanh toán.

-Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, Ngân hàng được thu phí dịch vụ theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

Quy định đối với người chi trả:

Để đảm bảo đủ điều kiện bên chi trả phải có đủ số dư trên tài khoản tièn gửi ở ngân hàng . Chủ tài khoản có toàn quyền sử dụng số tiền trên tài khoản đẻ chi trả cho người thụ hưởng hoặc rút tiền mặt .

Chủ tài khoản không được ký tên, đóng dấu trên các tờ sécchưa ghi đầy đủ các yếu tố (séc khống chỉ ) nếu vi phạm điều này dễ dẫn đến bị lợi dụng phải chịu thiệt hại và sẽ bị ngân hàng, kho bạc hay tổ chức tín dụng thu hồi tất cả các tờ séc còn lại chưa sử dụng khi được phát hiện vi phạm

Đưn vị chi trả phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc chi trả quá số dư trên tài khoản tiền gửi. Nếu vi phạm phải chịu phạt theo quy định.

Phát hành séc quá số dư lần đầu sẽ bị nhắc nhở và phạt tiền về vi phạm hợp đồng .

Nếu đơn vị chi trả tái phạm phát hành quá số dư lần thứ hai, thì ngân hàng, kho bạc hoặc nơi chủ tài khoảnvi phạm sẽ bị xử lý như sau:

• Đình chỉ việc phát hành séc trong sáu tháng, sau đó phải có cam kết của chủ tài khoản không vi phạm thì mới được phát hành séc.
• Thu hồi toàn bộ tờ séc trắng chưa sử dụng .

Nếu tiếp tục vi phạm, chủ tài khoản sẽ bị đình chỉ hẳnviệc phát hành séc.

Người phát hành séc phải chấp hành đầy đủ những qui định về thanh toán do ngân hàng ban hành như việc phát hành séc và bảo quản ngững tờ séc trắng.

Quy định đối với người thụ hưởng:

Khi nhận được tờ séc của bên chi trả phải kiểm tra đầy đủ các yếu tố trên tờ séc về tính hợp lệ và không có giá trị thanh toán. Nếu tờ séc quá thời hạn hiệu lực thì người thụ hưởng có quyền yêu cầu người chi trả phát hành séc mới để đổi tờ séc đã quá hạn được hưởng tiền phạt những ngày tờ éc mà người phát hành séc đã phát hành quá số dư.

Đối với những hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi, thư tín dụng bên thụ hưởng chỉ được chi trả khi xuất trình đầy đủ hoá đơn , chứng từ giao nhận hàng theo đúng hợp đồng đã ký kết.

CÁC THỂ THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT.