Hiệu quả công tác thanh toán xuất nhập khẩu

Khi xem xét hiệu quả của công tác thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng người ta thường đứng trên hai giác độ khác nhau: Hiệu quả đối với Ngân hàng, hiệu quả đối với khách hàng.

Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả

Về phía Ngân hàng.

* Quy mô hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu

Quy mô hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng là khả năng Ngân hàng có thể mở rộng hoạt động thanh toán của nó thông qua tăng trưởng của số món giao dịch, doanh số giao dịch hàng xuất nhập khẩu cũng như sự tăng lên về số lượng các chi nhánh trực tiếp được phép tham gia thanh toán xuất nhập khẩu.

Chỉ tiêu đánh giá hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng dễ đo lường do cả 3 yếu tố trên đều được biểu hiện bằng các con số cụ thể, qua đó có thể đánh giá được hoạt động Ngân hàng có tăng trưởng hay không bằng việc so sánh số liệu giữa các năm, kỳ báo cáo.

Tuy nhiên trong một số trường hợp sự tăng lên của 3 yếu tố trên không đồng đều có thể số món giao dịch giảm nhưng doanh số giao dịch tăng và ngược lại, hoặc số lượng các chi nhánh trực tiếp tham gia thanh toán tăng nhưng giá trị thanh toán giảm. Do vậy trong các trường hợp cụ thể tuỳ thuộc mức độquan trọng của các chỉ tiêu đưa ra các kết luận hợp lý, song có thể nói quy mô hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu biểu hiện chủ yếu qua giá trị thanh toán qua Ngân hàng. Tức là mặc dù có sự giảm sút ở một số nhân tố nào đó song có sự gia tăng của giá trị thanh toán thì hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu vẫ được coi là có sự tăng trưởng về quy mô hoạt động.

* Rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng

Có nhiều cách phân loại rủi ro trong thanh toán L/C. Mỗi cách phân loại đều dựa trên những cơ sở nhất định.

 Tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ, Ngân hàng có thể đóng vai trò là Ngân hàng mơ L/C, Ngân hàng thông báo, Ngân hàng chiết khấu, Ngân hàng xác nhận và bất cứ loại hình nào cũng đều có thể gặp rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng

Trường hợp 1: Ngân hàng mở L/C

Nhà nhập khẩu xin mở tín dụng nhưng khi ngân hàng mở thanh toán cho nhà xuất khẩu và lấy chứng từ gửi hàng, thì nhà nhập khẩu bỏ cuộc, không lấy bộ chứng từ gửi hàng để lãnh hàng và tất nhiên không trả tiền cho Ngân hàng. Ngân hàng mở L/C buộc phải bán hàng lại và luôn bị lỗ do

- Ngân hàng không phải là nhà kinh doanh hàng nhập khẩu

- Hàng nhập khẩu có khi phải chế biến mới bán được

- Nếu là thực phẩm Ngân hàng bị lỗ nhiều hơn do loại này dễ bị mất giá trên thị trường.

Trường hợp 2: Ngân hàng trả tiền

Rủi ro sẽ xảy ra đối với Ngân hàng trả tiền nhà nhập khẩu từ chối nhận chứng từ vì không hợp lệ và Nhà nước mở L/C chưa thanh toán cho Ngân hàng trả tiền. Ngân hàng trả tiền phải chịu hết trách nhiệm vì đã thiếu sót không kiểm tra cẩn thận khi nhận các chứng từ. Trong trường hợp đó Ngân hàng chỉ có nhận và bán hàng hoá đi đồng thời chịu lỗ. Chính vì vậy trong thực tế các Ngân hàng đại diện thường dùng.

- Cách thức "thanh toán với điều kiện là nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận các chứng từ". Nếu nhà nhập khẩu khước từ các chứng từ ấy, nhà xuất khẩu phải hoàn tiền lại cho Ngân hàng.

- Hoặc trước khi thanh toán các chứng từ Ngân hàng đại diện yêu cầu nhà xuất khẩu bảo đảm bằng thẻ cam kết sẽ hoàn lại tiền cho Ngân hàng neéu nhà nhập khẩu từ chối các chứng từ.

Hay rủi ro của Ngân hàng trả tiền xuất hiện khi Ngân hàng mở tín dụng không chịu trả tiền cho Ngân hàng đại diện mặc dù nhà nhập khẩu đã thanh toán tiền. Trường hợp này ít xảy ra tuy nhiên để đề phòng Ngân hàng đại diện có thể đòi Ngân hàng mở L/C là Ngân hàng có uy tín, quen biết có khả năng tài chính nếu không phải đóng một số tiền dự trữ bảo đảm...

Trường hợp 3: Ngân hàng xác nhận

Ngân hàng xác nhận chứng từ có trách nhiệm thanh toán cho nhà xuất khẩu trong bất cứ trường hợp nào ví dụ Ngân hàng mở L/C bị phá sản. Chính vì vậy Ngân hàng xác nhận thường cân nhắc kỹ lưỡng, cẩn thận tình hình tài chính, uy tín của Ngân hàng mở L/C trước khi đồng ý xác nhận tín dụng hoặc buộc họ phải ký quỹ 100% số tiền tín dụng L/C.

Trường hợp 4: Ngân hàng thông báo

Rủi ro sẽ xảy ra với ngân hàng thông báo trong trường hợp có những L/C sửa đổi phải sau hàng tháng mới thông báo được, khách hàng trong nước cần L/C, họ lỡ chuyến hàng, thậm chí có L/C không thông báo được phải trả lại ngân hàng mở, tốn kém tiền điện phí, không thu lại được của bên mở cũng như bên người hưởng. Nhiều trường hợp L/C không thông báo được cho khách hàng với lý do không đủ điều kiện để thông báo hay người hưởng không nhận L/C, VCB đòi lại phí và điện phí giao dịch hầu như ngân hàng mở L/C không trả.

Trường hợp 5: Ngân hàng chiết khấu

Sau khi ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng của nhà xuất khẩu khi đến hạn thanh toán ngân hàng mở L/C vì lý do nào đó đã không thanh toán tiền cho ngân hàng chiết khấu. Đây là lý do buộc ngân hàng chiết khấu phải xem xét kỹ mọi yếu tố trước khi chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng của nhà xuất khẩu.

 Ngoài ra có thể phân loại rủi ro trong thanh toán L/C thành những loại rủi ro sau: Rủi ro kỹ thuật, rủi ro đạo đức hay rủi ro do môi trường khách quan gây ra.

Trường hợp 1: Rủi ro kỹ thuật

Là những rủi ro do những sai sót mang tính kỹ thuật trong quy trình thanh toán L/C như sự sai khác giữa bộ chứng từ thanh toán với L/C hay việc các bên tham gia thực hiện một khâu trong quá trình thanh toán.

Trường hợp 2:Rủi ro đạo đức.

Là những rủi ro khi một bên tham gia cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình làm ảnh hưởng đến quyền lợi của người khác.

Trường hợp 3: Rủi ro do môi trường khách quan gây ra.

Là những rủi ro bắt nguồn từ sự phát triển kinh tế, chính trị xã hội của các nước có liên quan trong quá trình thanh toán. Tham gia vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề có quan hệ với nhiều đối tượng kinh tế của nhiều quốc gia, thanh toán L/C chịu ảnh hưởng mạnh mẽ của môi trường kinh tế chính trị xã hội của các quốc gia. Một sự biến động của các môi trường nói trên sẽ ẩnh hưởng đến khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng các cam kết như đã thoả thuận của các bên.

* Thu nhập từ hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng

Có thể nói thu nhập ròng từ hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng là chỉ tiêu tổng hợp, đánh giá chất lượng của hoạt động dịch vụ đó. Chỉ tiêu trên được tính

Thu nhập ròng từ hoạt động thanh toán XNK

=

Thu nhập từ hoạt động thanh toán XNK

-

Chi phí cho hoạt động thanh toán XNK

Thu nhập từ hoạt động thanh toán XNK là số phí dịch vụ thu được qua hoạt động đó.

- Số phí dịch vụ thu được

- Trong trường hợp Ngân hàng mở L/C hoặc chiết khấu chứng từ người ta chú ý : Phí dịch vụ + Chênh lệch tỷ giá

Trong các giao dịch người ta thường dùng ngoại tệ mạnh làm đợn vị tiền tệ để thanh toán L/C do vậy rất có thể Ngân hàng phải mua ngoại tệ từ các khách hàng kháckhi thanh toán L/C hay chiết khấu chứng từ khi người mua trả tiền cho Ngân hàng (thường bằng ngoại tệ có giá trị tương đương theo tỷ lệ giá của Ngân hàng tại thời điểm đó) nếu tỷ giá tăng Ngân hàng thu được lợi nhuận cao hơn vì ngoài các loại chi phí dịch vụ còn có thêm một khoản chênh lệch tỷ giá, ngược lại giảm phải lấy khoản thu từ phí dịch vụ bù cho phần lỗ do chênh lệch tỷ giá gây ra.

- Chi phí của hoạt động thanh toán:

Chi phí cho hoạt động thanh toán XNK hợp lý hay bất hợp lý sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập ròng từ hoạt động nói trên. Chính vì vậy chỉ tiêu này giúp nhà quản lý Ngân hàng biết được mức chi phí hợp lý từ đó hạn chế các khoản không phù hợp, cần thiết và tăng cường các khoản chi thúc đẩy tốt hoạt động dịch vụ trên của Ngân hàng.

Thu nhập ròng từ hoạt động trên chiếm một phần trong chỉ tiêu lợi nhuận ròng của Ngân hàng nói chung, đây là một trong những chỉ tiêu phản ánh tính hiệu quả trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng. Chỉ có thể nói hoạt động kinh doanh Ngân hàng có hiệu quả thông qua chỉ tiêu lợi nhuận và chỉ khi kết quả kinh doanh của Ngân hàng phải thoả mãn những yêu cầu và lợi nhuận của các cổ đông, người gửi tiền lẫn người vay tiền... mặt khác phải đối phó với những quy định, chính sách của Ngân hàng Nhà nước. Chính vì vậy các Ngân hàng luôn đặt các câu hỏi: Làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất, rủi ro thấp nhất đồng thời vẫn đảm bảo chấp hành đúng chế độ Nhà nước? Để trả lời câu hỏi đó đòi hỏi phải phân tích lợi nhuận một cách chặt chẽ và khoa học. Để phân tích thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung bạn phải đi phân tích từng phần, trong đó có thu nhập ròng từ hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng. Qua phân tích thu nhập nhà quản trị Ngân hàng có thể đưa ra nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động tới tình hình lợi nhuận của Ngân hàng.

Về phía khách hàng

Thời gian trung bình để thực hiện thanh toán XNK

Phụ thuộc vào mức độ nhất định của dịch vụ.

Khi thực hiện thanh toán hành nhập khẩu có một số điểm lưu ý sau:

- Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực của L/C. Thời gian hiệu lực của L/C sẽ quy định thời gian của L/C hợp lý, tránh đọng vốn cho người nhập hàng đồng thời không làm trở ngại cho việc trình chứng từ thanh toán của người xuất.

- Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C, không được trùng với ngày hết hiệu lực L/C nhiều quá ngày đó người bán sẽ không được Ngân hàng mở L/C thanh toán. Nhưng ngoài chú ý trên thì ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng bao lâu là hợp lý và ngày hết hạn hiệu lực của L/C phải sau ngày giao hàng một thời gian bao lâu là hợp lý. Khoảng thời gian trên ảnh hưởng trực tiếp tới thời gian thanh toán hàng hoá XNK.

Thường ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng và khoản thời gian này được tính tối thiểu bằng tổng số ngày cần có để thông báo mở L/C, số ngày lưu L/C ở ngân hàng thông báo, số ngày chuẩn bị hàng giao cho người nhập.

Ví dụ: Công ty của Mỹ nhập hàng của Imexco ngày giao hàng quy định 48 tiếng cho Ngân hàng mở thực hiện mở L/C và thông báo nó. 24 tiếng cho Ngân hàng thông báo L/C cho Công ty Imexco, 20 ngày cho Imexco chuẩn bị giao hàng.

Vậy tổng số ngày cần thiết là 23 ngày làm việc. Vì vậy ngày mở L/C dành cho Công ty nhập khẩu là 8/12/1999.

+ Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng khoảng thời gian trên tối thiểu bằng hoặc lớn hơn tổng số ngày chuyển chứng từ nơi giao hàng đến cơ quan của người xuất, số ngày lập bộ chứng từ thanh toán, số ngày lưu giữ chứng từ tại Ngân hàng thông báo, số ngày chuyển chứng từ thanh toán đến Ngân hàng mở (Ngân hàng trả tiền).

Ví dụ: Ngày giao hàng của Imexco tại An Giang 31/12/1999, ngày hết hiệu lực được tính như sau:

Số ngày chuyển chứng từ giao hàng từ An Giang đến Thành phố Hồ Chí Minh cho Imexco là 3 ngày.

Số ngày lập chứng từ ở Imexco là 3 ngày

Số ngày lưu giữ chứng từ của Ngân hàng thông báo 2 ngày.

Số ngày chuyển chứng từ đến Ngân hàng mở L/C 15 ngày.

Vậy tổng số ngày lập và gửi chứng là 23 ngày. Như vậy ngày hết hiệu lực của L//c tối thiếu phải vào ngày 23/1/2000.

- Thời hạn trả tiền của L/C phụ thuộc vào quy định phương thức thanh toán trong hợp đồng mà hai bên mua bán thoả thuận: Có thể trả tiền ngay hoặc trả tiền sau tương ứng là L/C trả tiền ngay hoặc L/C trả chậm.

Dựa vào những điểm trên có thể biết được thời gian thanh toán XNK hợp lý hay bất hợp lý để từ đó có những sửa đổi, bổ sung cần thiết.

* Phí thanh toán

Trong quá trình thực hiện thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu khách hàng phải chi một số khoản phí nhất định như:

Phí thông báo L/C

Phí thông báo mở L/C

Phí chiết khấu L/C

Phí sửa chứng từ

Phí thanh toán hay phí mở L/C nhập .v.v...

Phí thanh toán bao nhiêu là hợp lý đó là câu hỏi khách hàng luôn đặt trước khi lựa chọn Ngân hàng thực hiện hoạt động thanh toán XNK. Do phí thanh toán là một bộ phận cấu thành chi phí sản xuất kinh doanh của họ. Nó có thể làm tăng (giảm) yếu tố chi phí và ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập của khách hàng, một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lượng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Các doanh nghiệp luôn đặt câu hỏi, làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất, đồng thời khống chế rủi ro ở mức phù hợp. Do vậy buộc các nhà quản lý phải tiến hành phân tích những yếu tố trên một cách chặt chẽ và khoa học. Nhà xuất nhập khẩu thường quan tâm đến mức giá thanh toán dẻ hay đắt, phù hợp hay không phù hợp với mức độ phức tạp của dịch vụ do giá Ngân hàng cung cấp.

* Khi lựa chọn Ngân hàng thanh toán ngoài hai nguyên tố giá trên nhà xuất nhập khẩu nhà xuất nhập khẩu còn chú ý đến sự thuận tiện trong việc thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng.

Địa điểm giao dịch Ngân hàng gần hay xa đối với nơi làm việc của họ.

Thời gian giao dịch trong ngày có phù hợp với lịch làm việc của họ hay không. Và quan trọng hơn là thời gian cung cấp dịch vụ ngoài giờ cho khách hàng có điều kiện khó khăn về thời gian hay có nhu cầu giao dịch đột xuất.

Tỷ lệ ký quỹ khi mở L/C cao hay thấp

Thái độ phục vụ của nhân viên giao dịch tốt hay không tốt.

Cơ sở vật chất tại địa điểm giao dịch tiện nghi hay không

Ngoài ra là phạm vi thanh toán XNK của Ngân hàng đó nó phụ thuộc vào quan hệ đại lý với các Ngân hàng nước ngoài rộng hay hẹp. Từ đó có thể biết được phạm vi thanh toán XNK của Ngân hàng. Giả sử khách hàng có nhu cầu thanh toán với một bạn hàng tại một nước có khoảng cách địa lý lớn, quan hệ thanh toán XNK không thường xuyên .v.v... nếu Ngân hàng không có quan hệ đại lý với Ngân hàng tại nước đó dẫn tới Ngân hàng không đủ khả năng thanh toán cho khách hàng. Điều này sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín Ngân hàng, quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng rất có thể họ sẽ tìm đến một Ngân hàng khác để thực hiện thanh toán và đồng thời từ bỏ những dịch vụ do Ngân hàng cung cấp để mua các dịch vụ do Ngân hàng mới.

Tóm lại để xem xét hiệu quả hoạt động thanh toán XNK qua Ngân hàng về phía khách hàng có 3 chỉ tiêu cơ bản tuy nhiên trong thực tế còn có nhiều nhân tố tác động khác nảy sinh các chỉ tiêu khác chưa có điều kiện đề cập ở đây.

Tuy nhiên, khi xem xét hiệu quả hoạt động thanh toán XNK qua Ngân hàng ngoài việc xem xét hiệu quả trực tiếp từ hoạt động thanh toán thông qua một số chỉ tiêu trên, người ta có thể xem xét hiệu quả do ảnh hưởng của thanh toán tới các hoạt động khác của Ngân hàng tiến hành nghiệp vụ thanh toán XNK Ngân hàng thu được phí dịch vụ của khách hàng. Đây chính là một nguồn thu ngoại tệ cho Ngân hàng. Ngoài ra Ngân hàng còn huy động thêm được một khoản tiền gửi (khi có ký quý L/C) bằng ngoại tệ. Các nguồn ngoại tệ thu được trên Ngân hàng có thể mở rộng hoạt động của các nghiệp vụ khác như cho vay XNK, bảo lãnh nước ngoài, kinh doanh ngoại tệ.

Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả.

Ngưòi ta thường xem xét các nhân tố ảnh hưởng trên thông qua ba nhóm sau:

Về phía Ngân hàng

* Các hoạt động hỗ trợ thanh toán xuất nhập khẩu

Có thể nói các hoạt động hỗ trợ thanh toán xuất nhập khẩu như cho vay xuất nhập khẩu hay bảo lãnh ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả công tác thanh toán xuất nhập khẩu qua ngân hàng. Ngân hàng có thể hỗ trợ nhà xuất nhập khẩu dưới các hình thức cho vay ký quỹ mở L/C, chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng hay bảo lãnh nhận hàng hoặc bảo lãnh mở L/C trả chậm.

* Năng lực của nhân viên Ngân hàng trong quá trình tiếp xúc giữ vai trò chủ đạo và tích cực, thể hiện ở phong cách giao tiếp, tạo ra cho khách hàng ấn tượng tôt đẹp về Ngân hàng. Tính tự tin và xử lý thành thạo các nghiệp vụ: nhận biết được nhu cầu và mong đợi của khách hàng khi sử dụng dịch vụ (do họ nhận thức kém hoặc các dịch vụ có trình tự và kỹ thuật xử lý phức tạp...)

* Khả năng trang bị các phương tiện vật chất kỹ thuật Ngân hàng là các phương tiện hữu hình mà các khách hàng có thể nhận biết được tính hiện đại của Ngân hàng.Nó thể hiện ở cấu trúc giao dịch cũng như các phương tiện phục vụ khách hàng (mạng vi tính, máy móc thanh toán ..v..v..) các phương tiện này trở thành nhân tố chính trong các Ngân hàng hiện đại để nâng cao chất lượng dịch vụ tạo độ tin cậy và chất lượng thông tin đến khách hàng .

* Xuất phát từ việc xem xét hiệu quả do ảnh hưởng của hoạt động thanh toán tới các hoạt động khác của Ngân hàng như cho vay XNK hay bảo lãnh thì nhân tố thông tin không cân xứng một trong những nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả công tác thanh toán. Thông tin về khách hàng chính xác và độ tin cậy của thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro. Tuy nhiên trong quá trình giao dịch vấn đề nổi cộm là những người tham gia thường không có đầy đủ thông tin về nhau chính vì thông tin không cân xứng dẫn tới lựa chọn đối nghịch xảy ra trước khi giao dịch và rủi ro đạo đức sau khi giao dịch xảy ra

* Cán bộ Ngân hàng cố ý làm sai

Một số cán bộ thanh toán chưa tuân thủ quy trình thanh toán của Ngân hàng đề ra và thông lệ quốc tế nên vẫn tiếp tục bảo lãnh hay mở L/C cho nhữngkhách hàng vi phạm nguyên tắc thanh toán của hệ thống Ngân hàng.

Các nhân tố từ phía khách hàng.

* Năng lực tham gia quá trình cung ứng dịch vụ

Khả năng diễn đạt đầy đủ, chính xác, rõ ràng nhu cầu của họ đối với Ngân hàng và sự am hiểu về trình tự xử lý nghiệp vụ..v..v..

* Uy tín của khách hàng

Có thể hiểu uy tín của khách hàng ở đây chính là sự kiên quyết thực hiện tất cả các giao ước trong các điều khoản hợp đồng. Một người có tư cách đạo đức tốt thì Ngân hàng sẽ bớt rủi ro, ngược lại Ngân hàng sẽ gặp rủi ro khi khách hàng cố tình lừa đảo, trốn tránh nhiệm vụ.

* Năng lực, kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng.

Có thể nói đây là yếu tố quan trọng hỗ trợ quá trình cung ứng dịch vụ của Ngân hàng đựơc trọn vẹn. Nhà nhấp khẩu dù có uy tín đến mấy nhưng hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị họ kém thì khó khăn trong việc hoàn trả nợ vay ký quỹ L/C..v..v..

Các nhân tố thuộc về môi trường khách quan

* Môi trường pháp lý

Khi có sự thay đổi lớn của môi trường pháp lý, đặc biệt là những nước có hệ thống pháp luật chưa ổn định, thường xuyên sửa chữa, bổ sung rủi ro thường liên quan tới việc các quốc gia áp đặt các giứo hạn xuất nhập khẩu. Trong thực tế những thay đổi này thường khiến các bên xuất nhập khẩu và Ngân hàng không thể thực hiện được nghĩa vụ của mình làm cho L/C huỷ bỏ, nhiều khi gây thiệt hại cho các bên. Sự phong tỏa kinh tế vì các mục đích chính trị như của Ireq hay Cuba sẽ mang lại các rủi ro tương tự. Bên cạnh đó là các cuộc nổi loạn, biểu tình (hay chiến tranh cũng có thể gây ra rủi ro cho quá trình thanh toán )

* Môi trường kinh tế

Sự thay đổi tỷ giá hay các biến động kinh tế có ảnh hưởng trực tiếp tới giá trị đồng tiền các quốc gia là nguy cơ gây ra thiệt hại lớn cho các bên tham gia thanh toán.

* Môi trường tự nhiên

Có thể dẫn tới những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn..v..v.. làm cho các bên không thể thực hiện được nghĩa vụ của mình do đó ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động thanh toán giữa các bên liên quan