Hàm ACCRINTM - Hàm trả về tiền lãi cộng dồn cho chứng khoán trả lãi khi đáo hạn trong Excel

Bài viết dưới đây giới thiệu tới các bạn hàm ACCRINTM – 1 trong số những hàm nằm trong nhóm hàm tài chính rất được ưa dùng trong Excel.

Mô tả: Hàm trả về tiền lãi cộng dồn cho chứng khoán trả lãi định kỳ.

Cú pháp: ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])

Trong đó:

- issue: Ngày phát hành chứng khoán, là tham số bắt buộc.

- settlement: Ngày thanh toán chứng khoán là ngày sau ngày phát hành chứng khoán được bán cho người mua, là tham số bắt buộc.

- rate: Lãi suất hàng năm của chứng khoán, là tham số bắt buộc.

- par: Mệnh giá của chứng khoán, nếu bỏ qua -> hàm sử dụng mệnh giá $1.000.

- basis: Cơ sở dùng để đếm số ngày, là tham số tùy chọn gồm các giá trị sau:

+ basis = 0 -> Số ngày trong tháng là 30 và trong năm là 360 ngày theo chuẩn NASD.

+ basis = 1 -> Số ngày trong tháng là số ngày thực tế theo tháng và trong năm là số ngày thực tế trong năm.

+ basis = 2 -> Số ngày trong tháng là số ngày thực tế theo tháng và số ngày trong năm là 360 ngày.

+ basis = 3 -> Số ngày trong tháng là số ngày thực tế theo tháng và số ngày trong năm là 365 ngày

+ basis = 4 -> Số ngày trong tháng là 30 và trong năm là 360 ngày theo chuẩn EU.

Chú ý:

- Nếu các đối số của hàm là giá trị số không ở dạng số nguyên -> nó bị cắt cụt thành số nguyên.

- Nếu issue, settlement không phải là ngày hợp lệ -> hàm trả về giá trị lỗi #VALUE!

- Nếu lãi suất ≤ 0 hoặc mệnh giá ≤ 0 -> hàm trả về giá trị lỗi #NUM!

- Nếu basis không nằm trong phạm vi các giá trị của nó -> hàm trả về giá trị lỗi #NUM!

- Nếu ngày phát hành lớn hơn ngày thanh toán chứng khoán -> hàm trả về giá trị lỗi #NUM!

- Công thức hàm ACCRINT sử dụng để tính toán:

ACCRINTM = mệnh giá x lãi suất x A/D

Trong đó:

+ A: là số ngày cộng dồn cho kỳ hạn thứ i.

+ D: Cơ sở năm thường niên.

Ví dụ:

Tính tổng tiền lãi cộng dồn của chứng khoán trả lãi khi đáo hạn trong các trường hợp theo bảng mô tả:

1. Tính tổng tiền lãi cộng dồn cho chứng khoán trả lãi khi đáo hạn với cơ sở đếm ngày là 0.

- Tại ô cần tính nhập công thức: =ACCRINTM(D6,D7,D8,D9,D10)

- Nhấn Enter -> tổng tiền lãi cộng dồn là:

2. Tính tổng tiền lãi cộng dồn cho chứng khoán trả lãi khi đáo hạn với cơ sở đếm ngày là 3.

- Tại ô cần tính nhập công thức: =ACCRINTM(D6,D7,D8,D9,D11)

- Nhấn Enter -> tổng tiền lãi cộng dồn là:

- Trong trường hợp khi nhập ngày thanh toán chứng khoán lớn hơn ngày phát hành chứng khoán -> hàm trả về giá trị lỗi #NUM!

Trên đây là hướng dẫn và một số ví dụ cụ thể khi sử dụng hàm ACCRINTM trong Excel.

Chúc các bạn thành công!