Tài liệu hướng dẫn sử dụng dịch vụ hoàn thuế điện tử iHTKK 3.6.1

Tài liệu hướng dẫn sử dụng dịch vụ hoàn thuế điện tử

Hiện nay ứng dụng Khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 3.6.1 là phiên bản mới nhất, được sử dụng từ ngày 13/01/2018. Cụ thể: Bắt đầu từ ngày 13/01/2018, khi lập báo cáo tài chính có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 3.8.1, iHTKK 3.6.1, eTax 1.4.1, iTaxViewer 1.4.3 thay cho các phiên bản trước đây.

Tài liệu hướng dẫn sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK 3.8.1

Tờ khai Đăng ký nộp Hồ sơ kê khai thuế qua mạng Internet - Mẫu 01/ĐK-iHTKK

Khai thuế qua mạng iHTKK

Nâng cấp ứng dụng iTaxViewer phiên bản 3.6.1

Đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ theo Thông tư số 49/2014/TT-NHNN ngày 31/12/2014 của Ngân hàng nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều khoản của chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 và hệ thống tài khoản kế toán các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/4/2004 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước; Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp, Tổng cục Thuế đã hoàn thành nâng cấp ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế (HTKK) phiên bản 3.8.1; ứng dụng Khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 3.6.1; ứng dụng Thuế điện tử (eTax) phiên bản 1.4.1; Hỗ trợ đọc, xác minh tờ khai, thông báo thuế định dạng XML (iTaxViewer) phiên bản 1.4.3

Nâng cấp ứng dụng iHTKK 3.5.0, iTaxViewer 1.4.0

Đáp ứng các yêu cầu nghiệp vụ theo Thông tư số 110/2015/TT-BTC ngày 28/7/2015 của Bộ Tài chính hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế, Tổng cục Thuế đã hoàn thành nâng cấp ứng dụng Khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 3.5.0, ứng dụng Hỗ trợ đọc, xác minh tờ khai, thông báo thuế định dạng XML (iTaxViewer) phiên bản 1.4.0, cụ thể như sau:

1. Nâng cấp các chức năng kê khai trên iHTKK:

- Kiểm tra các điều kiện bước 1 ngay trên ứng dụng iHTKK:

• Nếu hồ sơ không hợp lệ: Cảnh báo lỗi ngay trên màn hình kê khai
• Nếu hồ sơ hợp lệ: Ký và nộp hồ sơ thành công

- Gửi thông báo bước 1 về việc tiếp nhận hồ sơ khai thuế mẫu 01-1/TB-TĐT vào địa chỉ thư điện tử của NNT trong vòng 15 phút kể từ khi NNT ký và nộp tờ khai thành công.

- Gửi thông báo bước 2 về việc chấp nhận hồ sơ khai thuế mẫu 01-2/TB-TĐT vào địa chỉ thư điện tử của NNT trong vòng 01 ngày làm việc kể từ khi nhận NNT ký và nộp tờ khai thành công.

- Cho phép NNT nộp lại tờ khai nếu nhận được thông báo bước 2 về việc không chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử của NNT.

- Hiển thị trạng thái xử lý tờ khai tại chức năng tra cứu tờ khai.

• NNT ký nộp thành công tờ khai: Trạng thái là “Hồ sơ khai thuế (HSKT) đã được cơ quan thuế tiếp nhận”
• NNT nhận được thông báo bước 2 thành công: Trạng thái là “Cơ quan thuế chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử của NNT”;
• NNT nhận được thông báo bước 2 không thành công: Trạng thái là “Cơ quan thuế không chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử của NNT”

2. Nâng cấp các chức năng đăng ký sử dụng dịch vụ trên ứng dụng iHTKK:

• Đăng ký sử dụng dịch vụ theo mẫu số 01/ĐK-TĐT của thông tư 110/2015/TT-BTC;
• Đăng ký thay đổi thông tin theo mẫu số 02/ĐK-TĐT của thông tư 110/2015/TT-BTC;
• Đăng ký ngừng dịch vụ theo mẫu số 03/ĐK-TĐT của thông tư 110/2015/TT-BTC;
• Gửi thông báo về kết quả đăng ký theo mẫu số 03/TB-TĐT của thông tư 110/2015/TT-BTC.

3. Nâng cấp các chức năng kê khai trên ứng dụng iTaxViewer:

Nâng cấp ứng dụng iTaxViewer phiên bản 1.4.0 đáp ứng các nội dung nâng cấp của ứng dụng iHTKK phiên bản 3.5.0;

Bắt đầu từ ngày 2/10/2017, khi kê khai tờ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các mẫu biểu kê khai tại ứng dụngiHTKK 3.5.0, iTaxViewer 1.4.0 thay cho các phiên bản trước đây.

-Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng tại địa chỉ sau:

+ Ứng dụng iHTKK phiên bản 3.5.0, iTaxViewer 1.4.0: Thực hiện kê khai hoặc tải bộ cài iTaxViewer tại http://kekhaithue.gdt.gov.vn

Hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.

Mọi phản ánh, góp ý của tổ chức, cá nhân nộp thuế được gửi đến Cục Thuế theo các số điện thoại, hộp thư điện tử hỗ trợ NNT về ứng dụng iHTKK, iTaxViewer do Cơ quan Thuế cung cấp.

Nâng cấp iHTKK 3.4.7 và HTKK phiên bản 3.4.6

Tổng cục Thuế đã có Thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 3.4.6, ứng dụng Khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 3.4.7, ứng dụng Hỗ trợ đọc, xác minh tờ khai, thông báo thuế định dạng XML (iTaxViewer) phiên bản 1.3.1 đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ theo Thông tư số 36/2016/TT-BTC ngày 26/02/2016, Thông tư số 61/2016/TT-BTC ngày 11/04/2016 của Bộ Tài chính và Nghị định số 139/2016/NĐ-CP ngày 04/10/2016 của Chính phủ.

Để đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ theo quy định tại thông tư số 36/2016/TT-BTC ngày 26/2/2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện quy định về thuế đối với các tổ chức, cá nhân tiến hành hoạt động tìm kiếm thăm dò và khai thác dầu khí theo quy định của Luật Dầu khí; Thông tư số 61/2016/TT-BTC ngày 11/04/2016 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn thu, nộp và quản lý khoản lợi nhuận, cổ tức được chia cho phần vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp; Nghị định số 139/2016/NĐ-CP ngày 04/10/2016 của Chính phủ quy định về lệ phí môn bài, Tổng cục Thuế đã hoàn thành nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai thuế (HTKK) phiên bản 3.4.6, ứng dụng Khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 3.4.7, Ứng dụng iTaxViewer phiên bản 1.3.1, cụ thể như sau:

1. Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai thuế (HTKK) phiên bản 3.4.6, ứng dụng Khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 3.4.7

Nâng cấp bổ sung các chức năng kê khai và nhận tờ khai dầu khí (điện tử) ban hành kèm theo Thông tư số 36/2016/TT-BTC, bao gồm:

+ Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với dầu khí (mẫu số 02/TNDN-DK)

+ Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên đối với dầu khí (mẫu số 02/TAIN-DK)

+ Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ chuyển nhượng quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí (mẫu số 03/TNDN-DK)

+ Báo cáo dự kiến sản lượng dầu khí khai thác và tỷ lệ tạm nộp thuế (mẫu số 01/BCTL-DK)

Nâng cấp bổ sung các chức năng kê khai và nhận tờ khai cổ tức, lợi nhuận được chia (điện tử) theo Thông tư số 61/2016/TT-BTC, bao gồm:

+ Tờ khai cổ tức, lợi nhuận được chia cho phần vốn nhà nước tại Công ty cổ phần, công ty TNHH hai thành viên trở lên có vốn nhà nước do Bộ, ngành, địa phương đại diện chủ sở hữu (mẫu số 01/CTLNĐC).

+ Tờ khai quyết toán lợi nhuận còn lại phải nộp NSNN của doanh nghiệp do nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ (mẫu số 01/QT-LNCL).

Nâng cấp bổ sung các chức năng kê khai và nhận tờ khai lệ phí môn bài - mẫu số 01/MBAI(điện tử) ban hành theo Nghị định số 139/2016/NĐ-CP.

Một số nội dung khác:

+ Nâng cấp chức năng kê khai và nhận tờ khai quyết toán thuế TNCN dành cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công cho cá nhân (mẫu số 05/QTT-TNCN): Bổ sung thêm cột “Cá nhân nước ngoài uỷ quyền quyết toán dưới 12 tháng/năm” trên bảng kê 05-1/BK-QTT-TNCN đính kèm tờ khai để hỗ trợ NNT kê khai trong trường hợp cá nhân là người nước ngoài không làm việc đủ 12 tháng trong năm nhưng vẫn đủ điều kiện ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức trả thu nhập. Trong đó, nếu NNT tích chọn vào cột này, ứng dụng vẫn hỗ trợ tính số thuế TNCN chỉ tiêu [22], [23], [24] trong 12 tháng làm việc nhưng cho phép sửa các chỉ tiêu [22], [23], [24] để NNT tự xác định lại số thuế trong trường hợp không đủ 12 tháng và nhập trực tiếp vào các chỉ tiêu này.

+ Nâng cấp chức năng kê khai tờ khai thuế bảo vệ môi trường mẫu số 01/TBVMT: Đối với mặt hàng xăng E5, ứng dụng hỗ trợ tính Thuế bảo vệ môi trường phải nộp trong kỳ - chỉ tiêu [06], cho phép sửa.

Ngoài ra, ứng dụng iHTKK nâng cấp một số nội dung:

+ Giấy đề nghị hoàn 01/ĐNHT: Cắt các khoảng trắng tại chỉ tiêu “Tài khoản”.

+ Tờ khai 03/NTNN: Chỉ tiêu Doanh thu tính thuế (6) mở ra cho phép nhập được giá trị âm (-).

+ Bổ sung tiểu mục theo Thông tư 300/2016/TT-BTC tại mục “2.1. Bù trừ cho khoản phải nộp NSNN” trên giấy đề nghị hoàn 01/ĐNHT.

+ Đồng bộ với ứng dụng TMS về hạn xử lý trên thông báo hoàn thuế mẫu 01-2/HT-TĐT

Bắt đầu từ ngày 07/08/2017, khi kê khai tờ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên,Cơ quan thuế hướng dẫntổ chức cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các mẫu biểu kê khai tại ứng dụng HTKK 3.4.6, iHTKK3.4.7 thay cho các phiên bản trước đây.

Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng tại địa chỉ sau:

+ Ứng dụng HTKK phiên bản 3.4.6:

http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai

+ Ứng dụng iHTKK phiên bản 3.4.7, iTaxViewer phiên bản 1.3.1: Thực hiện kê khai và tải bộ cài tại

http://kekhaithue.gdt.gov.vn

Nâng cấp iHTKK 3.4.5, iTaxViewer 1.3.0

Tổng cục Thuế đã có Thông báo về việc nâng cấp ứng dụng Khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 3.4.5, ứng dụng Hỗ trợ đọc hồ sơ thuế định dạng XML (iTaxViewer) phiên bản 1.3.0. Cụ thể: Bắt đầu từ ngày 08/06/2017, người nộp thuế khi kê khai hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên sẽ sử dụng các mẫu biểu kê khai tại ứng dụng iHTKK 3.4.5 thay cho các phiên bản trước đây.

Đáp ứng một số yêu cầu nghiệp vụ, Tổng cục Thuế đã hoàn thàCụ thể: Bắt đầu từ ngày 08/06/2017, người nộp thuế khi kê khai hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên sẽ sử dụng các mẫu biểu kê khai tại ứng dụng iHTKK 3.4.5 thay cho các phiên bản trước đây.nh nâng cấp ứng dụng Khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 3.4.5, cụ thể như sau:

- Nâng cấp chức năng Tra cứu giấy đề nghị hoàn thuế, bổ sung hiển thị thêm chi tiết lỗi.

- Nâng cấp cho phép người nộp thuế có trạng trạng thái "Ngừng hoạt động nhưng chưa hoàn thành thủ tục đóng MST" thuộc các đối tượng sau được phép nộp hồ sơ khai thuế:

• Chuyển đổi LHDN, Tổ chức sắp xếp lại DN
• Khác
• Chờ làm thủ tục giải thể phá sản
• Chờ làm thủ tục giải thể
• Chờ làm thủ tục phá sản
• Cưỡng chế nợ thuế
• Vi phạm quy định pháp luật
• Đóng theo ĐVCQ

1. MỞ ĐẦU

1.1. Mục đích của tài liệu

Tài liệu này nhằm mục đích hướng dẫn NSD sử dụng các chức năng của hệ thống khai thuế qua mạng sau nâng cấp đáp ứng yêu cầu sử dụng dịch vụ hoàn thuế điện tử.

Tài liệu hướng dẫn chi tiết đến từng phân hệ của hệ thống, hướng dẫn NSD từng bước thực hiện chức năng. Tài liệu hướng dẫn có hình ảnh minh họa kèm theo, tạo điều kiện dễ dàng cho NSD thực hiện các chức năng của hệ thống khai thuế qua mạng .

1.2. Căn cứ nghiệp vụ của dịch vụ Hoàn thuế điện tử

Tài liệu này nhằm mục đích hướng dẫn NSD sử dụng các chức năng của hệ thống khai thuế qua mạng để sử dụng dịch vụ hoàn thuế điện tử đáp ứng yêu cầu văn bản nghiệp vụ sau:

• Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của luật quản lý thuế; luật sửa đổi, bổ sung một số điều của luật quản lý thuế và nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của chính phủ;
• Thông tư 99/2016/TT-BTC ngày 29/06/2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn về quản lý hoàn thuế giá trị gia tăng;
• Thông tư 130/2016/TT-BTC ngày 12/08/2016 của Bộ Tài chính Hướng dẫn Nghị định số 100/2016/NĐ-CP ngày 01 tháng 7 năm 2016 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng, Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt và Luật Quản lý thuế và sửa đổi một số điều tại các Thông tư về thuế;
• Thông tư 110/2015/TT-BTC ngày 28/07/2015 của Bộ Tài chính Hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế.

1.3.Thuật ngữ và chữ viết tắt

2. HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CHI TIẾT CÁC CHỨC NĂNG

Hệ thống khai thuế qua mạng iHTKK nâng cấp các chức năng đáp ứng yêu cầu sử dụng dịch vụ hoàn thuế điện tử của Người nộp thuế, bao gồm các chức năng cho phép:

• Nộp giấy đề nghị hoàn thuế mẫu số 01/ĐNHT
• Tra cứu giấy đề nghị hoàn mẫu số 01/ĐNHT
• Xem các thông báo xử lý hồ sơ hoàn thuế
• Gửi hồ sơ bổ sung điều chỉnh cho hồ sơ đề nghị hoàn thuế
• Hủy giấy đề nghị hoàn thuế

2.1.Nộp giấy đề nghị hoàn

Cho phép người nộp thuế lập giấy đề nghị hoàn và thực hiện gửi giấy đề nghị hoàn đến cơ quan thuế.

Các bước thực hiện:

• NNT vào đăng ký giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước 01/ĐNHT
• NNT vào chức năng <Tài khoản>, chọn <Đăng ký tờ khai>, chọn nút <Đăng ký thêm tờ khai>

• Tích chọn 01/ĐNHT, nhấn nút <Tiếp tục>, nhấn tiếp nút <Chấp nhận>hệ thống sẽ hiển thị tờ 01/ĐNHT vào danh sách tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng
• NNT vào chức năng <Kê khai trực tuyến> để thực hiện nộp giấy đề nghị hoàn

- NNT vào chức năng <Kê khai trực tuyến>, chọn các tiêu chí sau:

• Tờ khai: chọn "01/ĐNHT- Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước"
• Loại tờ khai: Tờ khai chính thức, không cho khai bổ sung và thay thế
• Kích vào nút <Tiếp tục>

Màn hình chọn tờ khai

- Hệ thống hiển thị màn hình kê khai giấy đề nghị hoàn để NSD nhập dữ liệu:

• Số giấy đề nghị hoàn: Cho phép NNT tự nhập
• Bắt buộc chọn 1 trong 2 lựa chọn: Trường hợp hoàn thuế trước kiểm tra sau, hoặc Trường hợp kiểm tra trước, hoàn thuế sau.
• Nhập Kỳ đề nghị hoàn Từ kỳ - Đến kỳ ở trên, hệ thống tự động đưa thông tin vào Từ kỳ tính thuế - Đến kỳ tính thuế ở mục II
• Nhập Lý do đề nghị hoàn trả ở trên, hệ thống tự động đưa thông tin vào Lý do đề nghị hoàn trả ở mục II
• Các chỉ tiêu đánh dấu * là các chỉ tiêu bắt buộc nhập
• Số tiền đề nghị hoàn: Cho phép NNT nhập và tối thiểu là 300.000.000 triệu đồng

Chú ý: NNT chọn kỳ đề nghị hoàn thuế (Từ kỳ - Đến kỳ)

• Nếu người nộp thuế khai thuế GTGT tháng: chọn từ mm/yyyy đến mm/yyyy.
• Nếu người nộp thuế khai thuế GTGT quý: chọn từ Qx/yyyy đến Qx/yyyy.
• Trường hợp người nộp thuế có kỳ đề nghị hoàn thuế từ tháng đến quý thì người nộp thuế chọn từ Qx/yyyy đến Qx/yyyy, trong đó "từ kỳ" là quý có tháng kê khai.
• Trường hợp người nộp thuế có kỳ đề nghị hoàn thuế từ quý đến tháng thì người nộp thuế chọn từ mm/yyyy đến mm/yyyy, trong đó "từ kỳ" là tháng đầu của quý kê khai.
• Chỉ tiêu "đến kỳ" người nộp thuế phải khai trùng khớp với kỳ tính thuế mm/yyyy hoặc Qx/yyyy của Tờ khai thuế có chỉ tiêu đề nghị hoàn thuế tương ứng với Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN.

Mời các bạn xem toàn bộ Tài liệu hướng dẫn HTKK, iHTKK, iTaxViewer, tại đây.