Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt

Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt

theo Mẫu số S07-DN ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính với mục đích lập, căn cứ và phương pháp ghi sổ quỹ tiền mặt chi tiết số liệu cho từng cột. Mời bạn đọc xem chi tiết theo chế độ kế toán doanh nghiệp mới nhất.

Mẫu số S07a-DN: Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt

Mẫu số S07-DN: Sổ quỹ tiền mặt

SỔ QUỸ TIỀN MẶT

Loại quỹ: .....

- Sổ này có ........ trang, đánh số từ trang 01 đến số trang ..........

- Ngày mở sổ: ...................

Cách lập sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200/2014/TT-BTC

Sổ này mở cho thủ quỹ: Mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. Sổ này cũng dùng cho kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và tên sổ sửa lại là "Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt". Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ thì có 1 sổ của kế toán cùng ghi song song.

• Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ.
• Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.
• Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi.
• Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.
• Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi.
• Cột 1: Số tiền nhập quỹ.
• Cột 2: Số tiền xuất quỹ.
• Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.

Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa "Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt" với "Sổ quỹ tiền mặt", ký xác nhận vào cột G.

* Chú ý: Để theo dõi quỹ tiền mặt, kế toán quỹ tiền mặt phải mở "Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt" (Mẫu số S07a-DN). Sổ này có thêm cột F "Tài khoản đối ứng" để phản ánh số hiệu Tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, từng nghiệp vụ ghi Có của Tài khoản 111 "Tiền mặt".